BAFA-Prüfung (LkSG)

BAFA-Prüfung LkSG ist die behördliche Kontrolle der Einhaltung der Sorgfaltspflichten durch das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle nach Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG). Sie umfasst die risikobasierte Prüfung der jährlichen Berichte (§13 LkSG), Anlassprüfungen nach Hinweisen Dritter (§14 LkSG) sowie die Verhängung von Bußgeldern und Zwangsgeldern nach §24 LkSG.

Detaillierte Erklärung

Das LkSG ist seit 1. Januar 2023 für Unternehmen ab 3.000 und seit 1. Januar 2024 ab 1.000 Beschäftigten in Deutschland in Kraft. Erfasst sind rund 5.500 Unternehmen, mit indirekter Betroffenheit von etwa 100.000 Mittelständlern als Zulieferer. Zuständige Aufsichtsbehörde ist das BAFA mit Sitz in Eschborn, dem für die LkSG-Aufsicht eine Personalstärke von etwa 100 Vollzeitstellen zugewiesen wurde.

Die Prüfung gliedert sich in drei Verfahrensarten. Erstens die Risikoprüfung der Berichte nach §13 LkSG: Das BAFA wählt risikobasiert eine Stichprobe der eingereichten Berichte aus und prüft auf Vollständigkeit und Plausibilität. Zweitens die Anlassprüfung nach §14 LkSG, ausgelöst durch substantiierte Hinweise von Betroffenen, NGOs, Gewerkschaften oder Wettbewerbern. Drittens die Vor-Ort-Prüfung mit Betretungsrechten nach §16 LkSG; das BAFA kann Geschäftsräume betreten und Unterlagen einsehen.

Der Sanktionsrahmen nach §24 LkSG ist gestaffelt. Verletzungen der Berichtspflicht: bis 100.000 EUR je Fall. Verletzungen der materiellen Sorgfaltspflichten: bis 8 Mio EUR oder bis 2 Prozent des durchschnittlichen weltweiten Jahresumsatzes der letzten drei Geschäftsjahre, je nachdem welcher Betrag höher ist (gilt ab 400 Mio EUR Jahresumsatz). Hinzu kommt der Ausschluss von der öffentlichen Auftragsvergabe für bis zu drei Jahre nach §22 LkSG ab Bußgeldern von mindestens 175.000 EUR. Eine zivilrechtliche Schadensersatzhaftung ist im Gesetz ausdrücklich ausgeschlossen (§3 Absatz 3 LkSG).

Mit der BAFA-Mitteilung vom 3. September 2025 sowie dem Vereinfachungspaket vom 1. Oktober 2025 hat die Behörde die regelhafte Berichtsprüfung im Hinblick auf die geplante LkSG-Reform und die EU-Richtlinie CSDDD ausgesetzt; Bußgelder werden bis auf Weiteres nur bei besonders schwerwiegenden Menschenrechtsverletzungen verhängt.

Praxisbeispiel (konkretes Einkaufsszenario)

Ein Maschinenbauunternehmen in Köln mit 4.200 Beschäftigten und 2,1 Mrd EUR Konzernumsatz erhält am 12. Februar 2026 ein Auskunftsersuchen des BAFA nach §17 LkSG. Anlass ist ein substantiierter Hinweis einer NGO über mutmaßliche Kinderarbeit bei einem Tier-2-Eisenerzlieferanten in Brasilien, der über einen Tier-1-Stahlhändler in Duisburg bezogen wird. Frist für die Stellungnahme: 4 Wochen.

Das interne LkSG-Team stellt binnen 28 Tagen ein 142-seitiges Dossier zusammen: Auszüge aus der Risikoanalyse 2025, Sektor- und Länderscores, Audit-Berichte des Tier-1-Lieferanten, Korrespondenz zu Cascading-Anfragen, Beschwerdeverfahrens-Logs sowie ein 18-seitiger Verbesserungsplan. Externe Anwaltskosten: 67.000 EUR. Das BAFA stellt am 15. Juni 2026 das Verfahren ohne Bußgeld ein, weil die Sorgfaltsmaßnahmen als angemessen bewertet werden, fordert jedoch im Bescheid die Tier-2-Verifikation bis 31. Dezember 2026 sowie eine zusätzliche Wirksamkeitsprüfung im Folgebericht.

Typische Fehler & Verhandlungskontext

Ein häufiger Fehler ist die unzureichende Dokumentation der Sorgfaltskette zwischen Risikoanalyse, Maßnahme und Wirksamkeitsbeleg. Das BAFA verlangt im Auskunftsersuchen lückenlose Nachweisbarkeit von der Risikoidentifikation bis zur Maßnahmenwirkung; fehlende Audit-Trails führen unmittelbar zur Erhöhung des Bußgelds. Ein zweiter Klassiker: die zu späte Einbindung des Compliance-Teams nach Eingang des Auskunftsersuchens. Die 4-Wochen-Frist nach §17 LkSG ist nicht verlängerbar und kann durch Zwangsgeld nach §23 LkSG bis 50.000 EUR je Tag durchgesetzt werden.

Im Verhandlungskontext nutzen Einkäufer eine drohende oder laufende BAFA-Prüfung gezielt als Eskalationshebel gegenüber Lieferanten. Die schriftliche Information eines Lieferanten, dass er Gegenstand eines BAFA-Verfahrens werden könnte, beschleunigt erfahrungsgemäß die Bereitschaft zu Audits, Korrekturmaßnahmen oder Preisnachlässen erheblich. Umgekehrt beobachten Marktteilnehmer in den DACH-Branchen Stahl, Textil und Elektronik seit 2024, dass Lieferanten mit dokumentiert hohem LkSG-Reifegrad (Audit-Score über 85, durchgängiges Tier-2-Mapping) bei großen Industriekunden Aufpreise von 1,5 bis 4 Prozent gegenüber unaudited Wettbewerbern durchsetzen können.

Verwandte Begriffe

Die BAFA-Prüfung LkSG bewertet die [[risikoanalyse-lieferkette]], die [[praeventionsmassnahmen-lksg]], die [[abhilfemassnahmen-lksg]] und die [[wirksamkeitspruefung-lksg]]. Sie zieht Daten aus [[beschwerde-tracking-lksg]] und [[stakeholder-engagement-lksg]], gewichtet [[sektorrisiko]] und [[laenderrisiko]] und prüft die Einhaltung der [[sorgfaltspflicht-lieferkette]] nach [[lieferkettensorgfaltspflichtengesetz]] sowie der [[bafa-berichtspflicht-lksg]].